Gelir Vergisi Hesaplama 2026
Kısa cevap
Aylık brüt ücretinizi girin: SGK kesintileri sonrası vergi matrahınız Ocak'tan itibaren kümülatif olarak biriktirilir, 2026 tarifesindeki dilimlere (%15'ten %40'a) göre aylık stopajınız hesaplanır ve asgari ücrete isabet eden vergi her ay mahsup edilir. Üst dilime geçtiğiniz aydan itibaren kesilen vergi artar — 12 aylık tablo bu seyri ay ay gösterir.
Yıllık Ödenen Gelir Vergisi
0,00 TL
Tutar nereye gidiyor?
- Yıllık brüt ücret (12 ay)
- 396.360,00 TL
- SGK + işsizlik primi (yıllık)
- -59.454,00 TL
- Yıllık gelir vergisi matrahı
- 336.906,00 TL
- Hesaplanan vergi (istisna öncesi)
- 57.881,22 TL
- Asgari ücret istisnası (mahsup)
- -57.881,22 TL
- Efektif vergi oranı (matraha göre)
- %0
Gelir vergisi kümülatif matrah usulüyle hesaplanır: matrahınız Ocak'tan itibaren biriktirilir ve üst dilime girdiğiniz aydan itibaren aylık stopaj artar. Asgari ücrete isabet eden vergi ise (2022 sonrası istisna) her ay hesaplanan vergiden mahsup edilir — bu yüzden asgari ücretli yıl boyunca gelir vergisi ödemez.
Yıl içindeki seyir
12 aylık tabloyu görüntüle12 aylık kümülatif vergi tablosu
Aşağıdaki grafik, tablodaki "Ödenen Gelir Vergisi" sütununun ay ay değişimini gösterir — dilim atlanan ayda çubuğun sıçramasına dikkat edin.
| Ay | Brüt | SGK İşçi | İşsizlik İşçi | Kümülatif Matrah | Hesaplanan Vergi | Asgari Ücret İstisnası | Ödenen Gelir Vergisi | Net Ücret |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ocak | 33.030,00 | 4.624,20 | 330,30 | 28.075,50 | 4.211,33 | −4.211,33 | 0,00 | 28.075,50 |
| Şubat | 33.030,00 | 4.624,20 | 330,30 | 56.151,00 | 4.211,33 | −4.211,33 | 0,00 | 28.075,50 |
| Mart | 33.030,00 | 4.624,20 | 330,30 | 84.226,50 | 4.211,33 | −4.211,33 | 0,00 | 28.075,50 |
| Nisan | 33.030,00 | 4.624,20 | 330,30 | 112.302,00 | 4.211,32 | −4.211,32 | 0,00 | 28.075,50 |
| Mayıs | 33.030,00 | 4.624,20 | 330,30 | 140.377,50 | 4.211,33 | −4.211,33 | 0,00 | 28.075,50 |
| Haziran | 33.030,00 | 4.624,20 | 330,30 | 168.453,00 | 4.211,33 | −4.211,33 | 0,00 | 28.075,50 |
| Temmuz | 33.030,00 | 4.624,20 | 330,30 | 196.528,50 | 4.537,75 | −4.537,75 | 0,00 | 28.075,50 |
| Ağustos | 33.030,00 | 4.624,20 | 330,30 | 224.604,00 | 5.615,10 | −5.615,10 | 0,00 | 28.075,50 |
| Eylül | 33.030,00 | 4.624,20 | 330,30 | 252.679,50 | 5.615,10 | −5.615,10 | 0,00 | 28.075,50 |
| Ekim | 33.030,00 | 4.624,20 | 330,30 | 280.755,00 | 5.615,10 | −5.615,10 | 0,00 | 28.075,50 |
| Kasım | 33.030,00 | 4.624,20 | 330,30 | 308.830,50 | 5.615,10 | −5.615,10 | 0,00 | 28.075,50 |
| Aralık | 33.030,00 | 4.624,20 | 330,30 | 336.906,00 | 5.615,10 | −5.615,10 | 0,00 | 28.075,50 |
Tüm tutarlar TL'dir. "Ödenen Gelir Vergisi" = hesaplanan vergi − asgari ücret istisnası (sıfırın altına inmez). Damga vergisi ve net ücret detayı için Brüt-Net Maaş Hesaplama aracına bakın.
2026 gelir vergisi dilimleri
Ücret gelirleri için güncel dilim tablosu şu şekildedir:
| Matrah Aralığı | Oran |
|---|---|
| 0 TL – 190.000 TL'ye kadar | %15 |
| 190.000 TL – 400.000 TL'ye kadar | %20 |
| 400.000 TL – 1.500.000 TL'ye kadar | %27 |
| 1.500.000 TL – 5.300.000 TL'ye kadar | %35 |
| 5.300.000 TL – ve üzeri | %40 |
Bu dilimler kümülatif olarak uygulanır: örneğin 250.000 TL matrahı olan biri, ilk 190.000 TL için %15, kalan 60.000 TL için ise %20 vergi öder — matrahın tamamı %20 ile çarpılmaz.
Kümülatif matrah: vergi yıl içinde neden artar?
Ücretlilerde gelir vergisi her ay bağımsız hesaplanmaz; işveren, yıl başından o aya kadar biriken kümülatif vergi matrahı üzerinden stopaj yapar. Aylık matrahınız (brüt ücret − SGK ve işsizlik primi) her ay üst üste eklenir; toplam bir dilim sınırını aştığı ay, aşan kısım bir üst oranla vergilendirilir. Sonuç: brütünüz sabitken bile net maaşınız yılın ikinci yarısında düşebilir. Aracın 12 aylık tablosunda dilim atlanan ayı, "Ödenen Gelir Vergisi" sütunundaki sıçramadan görebilirsiniz.
Asgari ücret istisnası hesaba nasıl girer?
2022'den beri her ücretlinin gelirinin asgari ücrete isabet eden kısmı gelir vergisinden istisnadır (mahsup usulü). Araç bunun için paralel bir "asgari ücretli" matrah takibi yapar: her ay, asgari ücretlinin o ay ödeyeceği vergi kadar tutar sizin hesaplanan verginizden düşülür. Tabloda "Hesaplanan Vergi" ile "Ödenen Gelir Vergisi" sütunlarının farkı bu istisnadır; asgari ücretli için iki sütun birbirini götürür ve ödenen vergi sıfır çıkar.
Sık yapılan hesaplama hataları
- Matrahın tamamını en üst dilimin oranıyla çarpmak — dilimli tarifede sadece ilgili kısım o oranla vergilendirilir.
- Brüt ücreti doğrudan matrah olarak almak — önce SGK işçi primi (%14) ve işsizlik sigortası primi (%1) düşülmelidir.
- Asgari ücret istisnasını unutmak — istisnasız hesap, yıllık vergiyi asgari ücretlinin ödeyeceği vergi kadar (2026'da on binlerce TL) fazla gösterir.
- Ocak ayındaki stopajın yıl boyu aynı kalacağını varsaymak — kümülatif matrah dilim atladıkça aylık kesinti artar.
SSS
Sık Sorulan Sorular
Yıl içinde maaşımdan kesilen gelir vergisi neden artıyor?
Ücret geliri kümülatif matrah usulüyle vergilendirilir: vergi matrahınız Ocak'tan itibaren toplanır ve toplam, bir üst dilimin sınırını aştığı ay o dilimin oranı uygulanmaya başlar. Brütünüz değişmese bile yılın ilerleyen aylarında kesilen vergi artar, net maaşınız düşer. Aracın 12 aylık tablosu bu geçişi ay ay gösterir.
Asgari ücret gelir vergisi istisnası nedir?
2022'den beri tüm ücretlilerin gelirinin asgari ücrete isabet eden kısmı gelir vergisinden istisnadır. Uygulama mahsup usulüyle yapılır: her ay, asgari ücretli bir çalışanın ödeyeceği vergi kadar tutar sizin hesaplanan verginizden düşülür. Bu yüzden asgari ücretli hiç gelir vergisi ödemez; üzerindeki ücretlerde ise vergi yalnızca asgari ücreti aşan kısma isabet eder.
Bu araçla Brüt-Net Maaş Hesaplama arasındaki fark nedir?
Brüt-Net Maaş aracı seçtiğiniz TEK ayın net maaşını kalem kalem gösterir. Bu araç ise aynı bordro motoruyla 12 ayın tamamını hesaplar ve yıllık toplam ödenen gelir vergisine odaklanır — 'vergim yıl içinde neden artıyor, yılda toplam ne ödüyorum?' sorusunun cevabıdır.
Gelir vergisi dilimleri nasıl işler?
Gelir vergisi artan oranlı dilimli tarifeye göre hesaplanır: matrahınızın yalnızca ilgili dilime düşen kısmı o dilimin oranıyla vergilendirilir. Örneğin matrahın tamamı en üst dilimin oranına tabi olmaz.
Efektif vergi oranı nedir?
Yıl boyunca fiilen ödenen toplam verginin yıllık vergi matrahına oranıdır. Dilimli tarife ve asgari ücret istisnası nedeniyle efektif oran, girdiğiniz en üst dilimin oranından her zaman düşüktür.
Devam edin